УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ СУБ’ЄКТА ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

Анотація

У статті висвітлено особливості функціонування вітчизняної системи  фінансового моніторингу у розрізі її суб’єктів. Визначено сучасний стан та тенденції здійснення фінансового моніторингу в Україні. Особливу увагу приділено новації законодавства з питань: запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; фінансуванню  тероризму та розповсюдження зброї масового знищення; запровадженню ризик-орієнтованого підходу суб’єктами фінансового моніторингу. Розглянуто  особливості використання ризикорієнтованого підходу на рівні  держави при здійсненні регулювання та нагляду на прикладі окремих суб’єктів. Наведено види ризиків, що підлягають виявленню, альтернативи їх оцінки та подальшого моніторингу, критерії оцінки ризиків суб’єктів первинного фінансового моніторингу, умови для встановлення високого та неприйнятно високого рівнів ризиків. Обґрунтовано, що феномен «уникнення ризиків» суперечить засадам ризик-орієнтованого підходу та є суспільно небезпечним явищем. У зв’язку з використанням суб’єктами державного та первинного фінансового моніторингу феномену «уникнення ризику» доведена необхідність подальшого доопрацювання на державному рівні системи координації дій зазначених суб’єктів, розробки методики ідентифікації як типових ризиків, так і практичних аспектів  застосування суб’єктами первинного фінансового моніторингу ризик-орієнтованого підходу.