ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
DOI:
https://doi.org/10.31713/ve320228Ключові слова:
фінансовий моніторинг, фінансова безпека, ризикорієнтований підхід, діджиталізація економіки, інформаційна економіка.Анотація
У статті розглянуто аспекти фінансового моніторингу як складової національної економічної та фінансової безпеки. Значну увагу було приділено сучасним тенденціям, які спостерігаються у сфері діджиталізації та інформатизації економіки, та визначено взаємозв’язок інформаційного середовища підприємства із діяльністю суб’єктів фінансового моніторингу. У статті зазначено, що швидкі темпи зростання масивів інформації сприяють «тінізації» фінансових операцій та перешкоджають оперативному відслідковуванню діяльності, що може бути пов’язана і відмиванням коштів та фінансуванням тероризму. Наведено перелік критеріїв оперативного та стратегічного аналізу для фінансового моніторингу операцій, які було розширено в умовах воєнного стану. Розглянуто принципи ризик-орієнтованого підходу, що використовується при виявленні підозрілих фінансових операцій, які можуть фінансувати терористичну діяльність.Посилання
Пушак Я. Я., Трушкіна Н. В. Сутність поняття «фінансовий моніторинг» у контексті забезпечення національної безпеки. Вісник економічної науки України. 2021. № 2 (41). С. 197–203.
Смагло О. В. Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні. Економіка та суспільство. 2021. № 26. URL: https://economyandsociety.in.ua/index.php/jurnal/article/view/341/326. (дата звернення: 05.09.2022).
Сова О. Ю., Завадська О. О. Місце фінансового моніторингу в системі банківського нагляду. European scientific journal of Economic and Financial innovation. 2020. № 1(5). С. 56–67.
Рекуненко І. І. Особливості формування та застосування системи фінансового моніторингу в Eкраїні. Вісник СумДУ. Сер. Економіка. 2020. № 1. С. 104–117.
Хмелюк А. А. Фінансовий моніторинг: суб’єкти та об’єкти в Україні. Науковий вісник Національного університету ДПС України (економіка, право). Фінанси, грошовий обіг і кредит. 2014. № 1(64). С. 174–180.
Опендатабот – сервіс моніторингу даних підприємств. URL: https://opendatabot.ua (дата звернення: 10.09.2022).
FATF, International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism and Proliferation. URL: https://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf. (дата звернення: 10.09.2022).
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України від 06.12.2022 р. № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text. (дата звернення: 10.09.2022).
Державна служба фінансового моніторингу України : офіційний сайт. URL: https://fiu.gov.ua/ (дата звернення: 05.09.2022).
Рекомендації Американського агентства боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) та Бюро промисловості та безпеки Міністерства торгівлі США щодо виявлення підозрілих операцій. URL: https://www.fincen.gov/sites/default/files/2022-06/FinCEN%20and%20Bis%FINAL.pdf (дата звернення: 10.09.2022).
